令和5年度の確定申告も、何とか終わりました。 休みなしの3～4時間睡眠で、3週間作業をしたので、 職員からは【鋼のハート】と揶揄されている私も、15日の夕方頃から疲れがどっと溢れ出てしまいました。 私がココナラやブログ、インスタを始める前は、 私1人…

税理士サンタです。 本日は、【独立開業時に税務署へ必要な届出(個人編)】について、お話しいたします。 はじめに 個人事業の開業届出 概要 手続が必要な方 提出時期 所得税の青色申告承認申請 概要 手続が必要な方 提出時期 給与支払事務所等の開設・移転・…

税理士サンタです。 【従業員の引越代(転勤費用)を会社が一律で負担した場合のリスクと改善策】について、お話しいたします。 従業員の引っ越し費用、一律負担の税務上の取り扱い 個別判断せず、一律支給する場合 入社前に、引っ越し費用を一律で負担する場…

税理士サンタです。 【歯列矯正料の収入すべき時期】について、お話しいたします。 前提 回答 ①一定の役務の提供を行った時に、基本料等の全額を請求し受領する場合 ②期間の経過or役務の提供の程度等に応じて、基本料等を請求し受領場合 ③支払日が定められて…

税理士サンタです。 【住宅ローン控除の適用は、合計所得金額が2,000万円まで】について、お話しいたします。 住宅ローン控除は所得制限あり！ 合計所得金額とは 住宅ローン控除は所得制限あり！ 2022年の税制改正により、高額所得者は住宅ローン控除(住宅借…

税理士サンタです。 【妻名義の生命保険料控除証明書に基づく生命保険料控除】について、お話しいたします。 前提 回答 前提 当社の従業員Aは、妻Bが契約者となっている生命保険の保険料を支払ったとして、 妻B名義の生命保険料控除証明書を添付した保険料控…

税理士サンタです。 【ふるさと納税の返礼品の収入計上時期】 について、お話しいたします。 ふるさと納税について ふるさと納税の返礼品の収入計上時期 ふるさと納税について ふるさと納税については、過去のブログをご参照ください。 ふるさと納税の返礼品…

税理士サンタです。 【ふるさと納税の返礼品を確定申告しないといけない人とは？】について、お話しいたします。 ふるさと納税の返礼品は一時所得 いくら以上のふるさと納税をして返礼品をもらうと、確定申告が必要？ ふるさと納税の返礼品を申告しないとい…

税理士サンタです。 【倒産防止共済、改悪！！】について、お話しいたします。 倒産防止共済とは 倒産防止共済の改正(改悪)について 具体例1、1回目の共済を解約後、即次の共済に加入した場合 前提 仕訳 1年目 1回目の共済を解約した。 1年目 2回目の共済に…

税理士サンタです。 【贈与税がかかる？かからない？】について、お話しいたします。 贈与税の概要 課税方法 暦年課税 相続時精算課税 贈与税がかからない場合 贈与税がかからない財産 贈与税の概要 贈与税は、個人から贈与により財産を取得したときにかかる…

税理士サンタです。 【災害や盗難などで資産に損害を受けたとき(雑損控除)】について、お話しいたします。 雑損控除とは 雑損控除と、災害減免法による所得税の軽減免除は有利な方を選択できる 雑損控除の金額 雑損控除の対象になる資産の要件 損害の原因 申…

確定申告シーズンが到来しました。 会計ソフトが必要な方は、早急にご準備が必要です。 このブログをお読みいただき、ご準備を宜しくお願い致します。

税理士サンタです。 【マンションの修繕積立金の処理には要注意！】 について、お話しいたします。 はじめに 修繕費積立金は、いつの必要経費？ 原則は修繕した時、例外は支払った時 原則、修繕等が完了した日の属する年分の必要経費である理由 例外、修繕積…

税理士サンタです。 本日は、【法人成りで、個人事業最終年度に、経費化しよう！】について、お話しいたします。 はじめに ケース1(退職金) 前提 答え ケース2(一括償却資産) 前提 答え 過去の法人化(法人成り)(法人設立)の記事はこちら はじめに 利益が出る…

税理士サンタです。 【ひとり親控除と他の制度との併用】について、お話しいたします。 ひとり親とは ひとり親控除と、青色事業専従者給与の併用について 前提 答え ひとり親控除と、年少扶養親族の関係について 前提 答え ひとり親とは ひとり親とは、 原則…

税理士サンタです。 【青色事業専従者給与の注意点】について、お話しいたします。 関連記事はこちら 休業中に支払った青色事業専従者給与は、必要経費にできる？ 事業に従事しない親族へ支払う青色事業専従者給与の取り扱い 年の中途で事業に従事した親族に…

税理士サンタです。 本日は、【償却期間経過後における開業費の任意償却】について、お話しいたします。 問題 答え どこを見れば良いのか？ 問題 青色申告者Aは、7年前に病院を開業しましたが、前年までは赤字であったため繰延資産(開業費3億円)の償却費を必…

税理士サンタです。 【ふるさと納税】について、お話しいたします。 ふるさと納税について ふるさと納税の返礼品の所得区分は？ ふるさと納税の返礼品の収入計上時期 ふるさと納税について ふるさと納税については、下記のブログで軽くご説明済みですので、…

税理士サンタです。 【太陽光発電の売電収入】について、お話しいたします。 余剰売電とは 全量売電とは 【給与所得者】自宅に設置した太陽光発電設備による余剰電力の売電収入 給与所得者が余剰売電をしたときの所得区分 給与所得者が全量売電をしたときの…

税理士サンタです。 【保険金の取り扱い】について、お話しいたします。 がん保険の健康回復給付金 疾病により重度障害となった者以外の親族が、保険金の支払を受けた場合 リビング・ニーズ特約に基づく生前給付金 個人・法人を問わず、保険の設計ができます…

税理士サンタです。 【病院、入院～医療費控除の対象？】について、お話しいたします。 医師やナースセンターに対する贈物の購入費用 親族に支払う療養上の世話の費用 親族が付き添う場合のその親族の食事代 療養中のため家事を家政婦に依頼した場合の費用 …

税理士サンタです。 本日は、【スポーツジムは医療費控除の対象？】について、お話しいたします。 特定保健指導に基づく運動施設(スポーツジム)の利用料 動機付け支援として行われる特定保健指導の指導料 特定保健指導に基づく運動施設(スポーツジム)の利用…

税理士サンタです。 【あんなモノにも耐用年数って決まってるの？】 について、お話しいたします。 まずはじめに 衣装 移動式トイレ 動物 ガードレール かつら 海底無人探査機 気球 グライダー ゴーカート 動く歩道 座布団 救急車 凶器発見器 児童用のすべり…

税理士サンタです。 本日は、【ﾄﾞﾗｯｸﾞｽﾄｱ～医療費控除の対象？】について、お話しいたします。 かぜ薬の購入費用 漢方薬やビタミン剤の購入費用 食事療法に基づく食品の購入費用 具体的な商品名 かぜ薬の購入費用 薬局や薬店などで市販されているかぜ薬は、 …

税理士サンタです。 本日は、【眼科～医療費控除の対象？】について、お話しいたします。 眼鏡、ｺﾝﾀｸﾄﾚﾝｽﾞの購入費用 一部の眼鏡 医師による治療のため直接必要な眼鏡の購入費用 オルソケラトロジー（角膜矯正療法）による近視治療に係る費用 視力回復レーザ…

税理士サンタです。 本日は、【産科・婦人科～医療費控除の対象？】について、お話しいたします。 出産までの定期検診の費用 出産後の検診の費用 不妊症の治療費・人工授精の費用 無痛分べん講座の受講費用 妊娠中絶の費用 治療のための通院費 タクシーの利…

税理士サンタです。 本日は、【歯医者さんで医療費控除の対象？】について、お話しいたします。 保険のきかない、いわゆる自由診療によるもの 高価な材料を使用する場合 金やポーセレンを使用した場合の歯の治療 ホワイトニング 歯石や歯垢の除去 歯並びを矯…

税理士サンタです。 本日は、【マッサージ代・はり代は、医療費控除の対象？】について、お話しいたします。 質問 答え イメージ 質問 健康維持のためのマッサージ代・はり代は、医療費控除の対象になりますか？ 答え 治療のためのマッサージ代・はり代は、…

税理士サンタです。 本日は、【人間ドックの費用は、医療費控除の対象？】について、お話しいたします。 質問 答え 質問 人間ドックの費用は、医療費控除の対象になりますか。 答え 人間ドックその他の健康診断は、 疾病の治療を伴うものではないので、その…

税理士サンタです。 本日は、【ホクロの除去費用は医療費控除の対象？】について、お話しいたします。 質問 答え 整形費用は、医療費控除の対象？ 質問 ホクロを除去するための手術の費用は、医療費控除の対象になりますか？ 答え 容姿を美化し 又は 容貌を…